后勤财务

后勤管理制度汇编目录

序号	目录	页码
1	总务处工作制度	1
2	学校固定资产管理制度	2
3	学校校舍设施维修管理制度	3
4	校产公物采购管理制度	4
5	仓库管理及校产入库管理制度	5
6	材料、低值易耗品管理制度	6
7	公物损坏赔偿管理制度	7
8	校园绿化管理制度	8
9	教学楼公物、水电管理制度	9
10	学校食堂管理制度	10
11	学校临时工管理制度	11

 

总务处工作制度

总务处是在校长领导下，负责学校总务后勤工作的职能部门，其工作职责范围是：

一、加强对部门人员政治思想教育，牢固树立“三服务，二育人”的思想，改善服务态度，提高服务质量；

二、根据学校的规划，负责学校教学楼房等基建项目的施工管理，审核预决算，保质保量完成施工任务，及时做好房屋修缮，校产设备维修及校园整修工作，搞好上下水道疏通、道路铺设；

三、负责学校的教学仪器设备、办公用品、劳动工具、桌椅等的购置、供应、维修和全校的校产管理。对公物、教学仪器设备等固定资产进行登记、建帐，建立严格的领取和保管制度，防止损坏和散失；

四、负责学校校容管理和“创建”工作，以及校园的绿化、美化和平时管理工作，教学、实验、办公楼的厕所卫生工作，制定管理制度，指定专人管理；

五、认真抓好学校水电管理，制定水电管理制度和措施。

六、负责食堂管理，认真搞好饮食卫生，确保饮食安全。

七、完成校领导布置的其他各项工作。

 

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2014年9月

 

学校固定资产管理制度

学校的固定资产是国家财产，为加强固定资产的管理和核算，确保财产的安全和提高使用效率，特制定本制度。

一、固定资产的分类、管理

㈠根据主管部门的要求以及学校的实际情况，学校的固定资产分为六大类：

⒈房屋及建筑物；

⒉交通运输工；

⒊通用及专用设备；

⒋一般设备；

⒌其他设备；

⒍图书。

㈡财产入库后，总保管按以上分类，把财产的种类、规格、型号、生产厂家、单价、数量、使用部门、分保管员等，准确的建立固定资产分类帐和分户帐，然后把财产交付给各使用部门的分保管或负责人。

财务部门按以上分类，根据财产增加单对财产的金额、数量等进行审核，然后会计入帐进行资金核算。分保管按以上分类建立分类帐外，也要按财产的种类、规格、型号建立明细帐（或卡）。

㈢校外单位借用本校财产必须持有单位证明，贵重物品经校长批准后才能借出；教职工因教学和工作需要借用学校固定资产，借用时必须办理审批手续。经办人要在规定时间内还清借用物品。

㈣凡归还给保管室的财产，保管员应进行检验，如有废损应及时查明原因，属失职造成废损的，应按财产原值或加倍赔偿。

㈤财产丢失应及时报告，查清原因，并追究其当事人的经济责任进行赔偿，同时按规定办理财产减少手续。

二、固定资产的范围、计价

㈠凡是购置、无偿调拨、外单位赠送、自制自建、盘盈的财产，及以下财产均属固定资产范围：

⒈单价在500元以上，或单价不满500元耐用期在一年以上的大批同类物品。

⒉图书、杂志、报刊合定本 、家具、资料不受单价限制，均属固定资产。

⒊基建竣工后交付使用的建筑物。

㈡凡是购置的固定资产按原价计价核算。

⒈基建工程按审核后的工程决算核算。

⒉自制自建、赠送、盘盈的固定资产，有价的按原价、无价的按当时市价计价核算。运费、包装费不计入固定资产价值。

三、固定资产的增加

⒈固定资产的增加必须按本校财产添置计划及审批程序进行，任何个人和部门不得擅自无计划购置。

⒉凡增加的每一项固定资产，必须填制固定资产增加单，一式三份，同购物发票办理财产验收手续，总保管，分保管都应在增加单中签字，最后由校长审批后交财务室报帐。

⒊总保管、分保管、财务室，应凭填制的固定资产增加单，计入固定资产帐或卡。

⒋增加的财产必须按规定进行编号。

⒌固定资产增加单必须有财产的名称、规格、型号、技术特征、产地、单价、总价等。

四、固定资产的减少、调拨、报销、报废

⒈固定资产的减少、调拨、报销、报废由各部门分保管想总保管提出申请后，再经总务主任和校长审批，任何个人和部门都无权对学校固定资产擅自处理。

⒉固定资产耐用期满，经检验确已丧失使用价值的才能报废，并填制报废单一式三份分别报销。

⒊报废财产，应由各部门分保管提出报废报告，送总保管，由总保管向校长办理审批手续，经批准后，所报废的财产应填列清单，连同报废财产交总保管室存库，待变价处理。

五、固定资产的清查、对帐

⒈全校一年清产一次。清产工作应发动全校师生共同参与、互相配合。

⒉查明学校财产有无丢失、毁损或未列帐，以保证帐物相符。

⒊查明学校财产有无使用不当和长期闲置，以提高使用效率。

⒋查明学校财产的增减变动是否符合有关制度规定，有无擅自拆除，调出或变卖等行为。以维护财经纪律。

⒌财产清查后应按规定办理盘盈、盘亏手续。

⒍建立固定资产对帐制度，各分保管向总保管填报对帐单，总保管向财务室填报帐单，对帐中发现问题应查明原因，及时处理。

六、固定资产的管理机构及移交

⒈学校固定资产由总务处负责管理，总务处配备总保管一人，统一管理学校的所有财产帐，财产帐必须设置总帐及按部门分户帐。

⒉以保管室、实验室、各科室等使用部门为基准单位，各使用部门配备保管员或兼职财产负责人，对所分管的财产负责，保证财产的安全及提高财产的使用效益。

⒊总保管调离岗位应办理帐务移交。由校领导，总务处主任和会计共同监交。

⒋分保管调离岗位应办理帐务、实物移交。由总务负责人会同总保管进行监交。

 

 

 

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2014年9月

学校校舍设施维修管理制度

　　为了规范学校财产管理，杜绝损坏公物、浪费水电现象，并对被损公物、房舍设施做到及时维修，特制定本制度：

一、管理办法

学校财产，实行后勤财产保管员统管与部门负责人分管的分级管理负责制。校产主要由教室财产、办公设备、公共财产三部分组成（公共财产指：专用教室财产设备、体育器材、音乐器材、实验器材、校园绿化设施等）。实行“谁使用，谁保管，谁损坏，谁负责”的管理原则，因玩忽职守或处置失当造成财产损坏的按原价赔偿或根据情况酌情处理。

学校财产保管员每周定时巡查学校公共设施，掌握公共设施的运行和完好状况。要对公共财产和设施的损坏、隐患或其他不正常情况做好登记，并且督促维修人员及时修复。水电、采暖、泥木工维修人员除按规定时间外，还须随时对其分管范围进行巡查。要对学校供电系统、照明设施、供水网设施、天然气设施以及教学区、学生公寓安全标志、消防栓、冲厕等设施；供暖设备、供水管道进行巡查；要对教学区门窗、门锁，桌椅及木制设备及建筑物等进行巡查。在巡查中发现有损坏、隐患或其他不正常情况，要填写好“检查记录”并及时进行维修；如果现场维修中不能及时修复，报后勤处解决。

各办公室、各实验室、网络中心、体育组、音乐、美术室、图书室、医务室、文印打字室等负责保管本部门的学校财产。

学校保安要切实协助学校、公安、消防等部门做好防盗、防火、防灾等预防安全事故工作，要严把货物、车辆进出关。货物出校门，需凭相关部门证明（出门单），经确认后予以放行。

各办公室教师下班时应关好电灯、电脑、风扇、空调、门窗。如因疏忽而造成财物被盗或被损坏，由该办公室教师负责赔偿。

信息中心管理人员要教育、督促学生严格遵守设备操作规程，尽量减少人为损坏，提高设备的完好率。

学校图书室管理员要教育学生爱护图书，学生归还图书时应当面检查所借图书有无破损，涂抹等情况。如发现偷窃损毁图书的现象，须按图书借阅赔偿制度处理。

实验室工作人员要做好实验器材设备的保养、维修工作，做好仪器设备的添置、验收、登记、领发、回收、清点、保管工作。

油印室工作人员要节约用纸，杜绝浪费，不断提高油印质量。

每届毕业学生离校后，他们所在的教室由后勤处收回并安排维修人员对教室、公寓进行全面维修。新生入学后，后勤将全面维修后的教室交还学校教导处，中途有损坏或维修的按价目表实行赔偿。开学时，教室内课桌课凳按班级实有人数配备，定人、定位。谁用谁管，期末按班级点清数量交总务处验收。学生和班级之间不得私自乱拉或自行调动桌凳。 教室门窗玻璃的保护责任到人，做到上学开门窗，放学、放假关门窗。无意损坏的酌情赔偿，有意损坏除严加处理外还须加倍赔偿。

二、维修赔偿处理办法

⒈年级组长、班主任对教学楼公物负有管理责任。

⒉教学楼是学习的重要场所，对发生损坏教学楼公物的情况，将按照学校固定资产账目登记价格，照价赔偿；对情节严重的，除加倍赔偿外，还将给予纪律处分。

⒊教室、教师办公室、厕所出现需要维修的情况后，应立即报告，由各类维修人员及时维护。其正常程序为：出现情况，告知 →后勤处维修管理员→专业人员维修→维修管理人员验收。班级需维修的，班主任在填报维修单，应做到及时、认真、分类填写并注明教室门牌号。如发生特殊情况例外，应立即报告，先维修，后补填“维修单”。

⒋维修工作完成后，维修人员将根据破损原因，作出是否应当赔偿的认定，除正常损耗的物品外，其余情况均应按规定赔偿。

二、设备设施

⒈加强设备维护管理。

①设备包括教学、办公、生活范围的一切设备，仪器器械、电教设备，图书等。

②学校的一切设备都应登记建帐（卡、表）定期清查，做到帐、表、卡.物相符，确保各类设备的完整。

③学校设备应当分类保管，加强养护，定期检测，及时维修。

④教学仪器设备应按有关专业技术要求进行管理，保持良好可用状态。

⑤露天体育器械由学校每年全面整修油漆一次，保持完好，牢固。

⑥课桌凳，要利用学生休息时间及时维修或更换，确保学生使用。

⑦办公桌椅，要做到随坏随修，保证使用。

⑧要坚持一月一查制度，确保各项设备的正常使用。

⒉加强领导

校舍设施维护管理是学校管理的重要组成部分。所以学校要切实下大力气抓好这项工作，为此要做好以下具体工作。

①学校成立以校长任组长的校舍设施维护管理领导小组，配齐有关管理人员，明确责任，统一管理好这项工作。

②及时倾听师生的意见，定期研究，部署管理工作。期末.学年末.各检查总结评比一次。做到管理严格，使用方便，有奖有惩。

③确保维护经费。维护经费是校舍设备延长寿命，确保安全，保持常用常新的根本保障。所以学校要资金，多方筹措校舍设施维护经费，用于校舍设施的维护和保养，延长使用寿命。

④接受上级部门检查监督，促进校产校舍设施的维护管理工作，保证教育教学事业的发展。

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2014年9月

校产公物采购管理制度

为了节约开支，提高效率，更好的为学校建设和发展提供物质保障，特制定如下采购办法：

一、采购公物坚持必需适用和质优价廉的原则；

二、采购公物由总务处根据领导计划安排或由总务处提出意见，报告学校领导审批后执行，有关处室、年级组需采购的公用品要事先申报，经学校领导批准后，交总务处统一购买；

三、所有采购公物，必须填写公物申购审批表，交总务处审核，报学校领导审批后，再由总务处指派专门采购人员购买；

四、学校采购公物由总务处统一负责，其它部门一般不予自购。技术设备较强的，由相关部门与总务处共同购买；

五、购买公物1000元以上由两人共同购买，贵重物品或花钱多的总务处负责人要亲自参与购买；

六、学校采购物品要有计划，定期集中购买，一般情况下每月在月初和月中各购买一次，其它时间一般不予购买，特殊情况酌情安排；

七、报销手续：购买物品要先入库，由保管员登记、核对，票据要有保管员签字，总务处主任审核，再由学校领导审批报销。

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2014年9月

 

仓库管理及校产入库管理制度

一、学校仓库有保管员专人管理，其他人员不得随意进入，领货人员在门口等候，有保管员按出库单付货；

二、保管员对仓库货物要做到：货物归类，上架存放，标牌明码，经常检查，防止变质。熟悉货物，记住用途，明确规格，杜绝差错；

三、严格货物进出库手续。入库一律凭入库单办理，出库一律按出库单办理，货物进出库，保管员要与办理出人库人员当面交清；

四、做好仓库货物明细帐。保管员要及时整理出入库凭证，按时记帐，做到日清月结，帐物相符，并按月向总务主任汇报，做到仓库明细帐与仓库实物相符。

五、水管类物资出库，一律先交旧品，后发新品，特殊情况按出库单要求收旧发新；

六、仓库回收的旧水管类、电器类和包装用品，由总务处定期组织维修，其废品统一处理；

七、保管员对所管仓库物资要坚持每月盘点一次，一学期彻底盘点一次，并将盘点情况及时向总务处作书面汇报；

八、保管员平时对所缺物资，要及时向总务处作书面报告，以便集中购买；

九、通常情况下，仓库所缺物资，水电工类由学校水电工统计数量、五金、木工类由木工统计数量报告总务处，经批准后由专人购买；

十、保管员对仓库物资要严格管理，门窗要及时关锁，防止各类事故发生；

十一、仓库内不准存放私人物资。

 

 

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2014年9月

材料、低值易耗品管理制度

材料、低值易耗品管理是后勤工作的一个重要组成部分，为防止物资积压、受潮、霉变，并做到帐、卡、物一致，使有限物资发挥更大的作用，特作以下规定：

一、材料、低值易耗品采购规定

⒈为了能保证教学和教研工作顺利进行，对常用的物资做到及时供应，仓库对常用物资、市场紧俏的物资，应提出适当的储备量，经领导批准后，落实采购任务；

⒉对已经批准列入较大的工程项目用的各种物资，因涉及量大、规格复杂，应定出预算计划，落实经费渠道，经有关领导批准后进行采购；

⒊各部门所需材料原则上由采购员统一购置，如因工作急需，专业性强，须自行采购，应事先征得总务处同意，经校领导批准后才能采购，否则不予报销。提货后将实物和各种单据凭证送仓库保管员验收，办理好登记进库、领用手续后，才能取回使用；

⒋购买物资尽量到正规单位购买，并取得正规发票，严禁购买伪劣商品；

二、材料、低值易耗品的验收入库、领用、发放、库存盘点、清查的有关规定

⒈物资进库，保管员必须凭审批条、进库单及发票进行验收，并核对品名、规格、数量、金额后方可签收，并按照物资分类编号，做好登记帐、卡，及时整理，搬上货架。如发现差错采购员应及时与供货单位取得联系，退货或补齐，确保学校利益不受侵害；

⒉凡领用物资必须填写物资领用单，用双面复写纸书写，领用单一式三联，仓库收一、二联，第三联为存根。各部门领料单必须经本部门领导审核签字后报总务主任审批，后方有效，没有领料单不能发料；

⒊仓库帐务必须填写物资的品名、规格、数量、金额等，认真核对清楚，防止差错，并努力改善服务态度，提高服务质量；

⒋领用易燃、易爆、腐蚀、有毒物品等危险品，都要经过专业使用部门的领导按照实际定额需要量，经审批签字后才能发放；

⒌仓库必须对每月的进货单、领料单及时登帐，经常做好各类物资库存量金额的核对工作，做到帐、卡（或库管员库存帐）、物一致。及时做好各种月报表和各部门领用物资数量、金额核算清单和汇总表。

6仓库每学期盘点清查一次，仓库保管员做好一年一度的年终盘点清查工作。对长期不用物资或自然损耗的物资提出处理意见，报有关领导审核批准，及时妥善处理，减少库存。

 

庄河市大郑镇中心小学

2014年9月

公物损坏赔偿管理制度

为了加强公物管理，保证设施完好，给全校师生提供一个良好的教育教学和生活环境，特制定如下制度：

一、维修赔款金额：

⒈每张课桌根据损坏的程度，损坏较轻的赔款30-80元，严重的不低于100元；

⒉每张椅、凳损坏较轻的赔款2元，损坏重的不低于10元；

⒊每支灯管赔款10元，灯架30元（自然损坏除外）；

⒋电器开关每只赔款15元；

⒌教室门锁每把60元；

⒍班牌每个30元；        

⒎门每扇150元，铝合金窗玻璃每块300元；         

⒏断桥铝框轻度损坏80元，重的赔款150元；                   

二、赔偿的方法：

根据总务处定期检查和维修情况，汇总后交教导处有班级财产负责人负责赔偿再由总务处派员及时维修；

三、对故意破坏，损坏情节严重的，由有关部门确定，按赔偿金额3-5倍赔款，对班级集体在全校通报批评，个人按照学校有关规定给予处分；

四、盗窃公物，根据情节交由保卫部门或公安机关处理。

庄河市大郑镇中心小学           2014年9月

校园绿化管理制度

为了加强校园文化建设，搞好校园绿化管理，保持校容整洁、美观、文明，根据省、市、区有关精神及绿化管理要求，特制订如下制度：

一、保持树木花草生长茂盛，整齐美观，要及时修剪、施肥、浇灌、除草、打药、栽种和采伐更新，花坛内要保持春、夏、秋三季花开满园，全校所有空地都要逐步植树、种草、栽花；

二、爱护花草树木，人人有责。任何单位和个人都不得砍伐、毁坏，如建设需要和移植更新，要经总务处上报校长同意，对私自毁坏者要进行罚款处理，偷窃花木，破坏绿化者，除批评教育外，要视情节处以罚款；

三、绿化点、风景小区是供全校师生员工工作之余和课后休息、观赏的公共场所，要保持整体美观，景物设备完好，要求人人遵守公共卫生，不准乱倒垃圾、乱扔果皮纸屑，不准随地吐痰和便溺，不准毁坏建筑设施，不准搬动座凳、清洁箱和标语牌，不准践踏草坪、花坛，不准跨越踩坐和破坏绿篱、花栏。违反以上规定者，除批评教育外要给予罚款处理。

 

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2014年9月

教学楼公物、水电管理制度

一、对教学楼公共设施及时进行循环检查，认真做好记录，如实汇报情况，及时提供维修的信息，及时归拢散失的课桌椅；

二、加强教学楼水电管理，按照学校的规定时间供水供电，定期检查水电使用情况，对长流水、长明灯、随意破坏教学楼设备设施、人离开教室不及时关电的班级和个人，按照学校有关规定通报处罚；

三、做好教学楼大门、边门、楼顶门、公共教室门、窗的管理，按时开放与关闭，所有钥匙编码对号，按规定保管，如有更换及时调整；

四、维护教学楼各种管理制度实施，严禁在大厅内乱张贴，在楼顶上玩耍，在室内，走廊上打球溜冰，严禁撬门砸锁；

五、在双休日、节假日和学校重大活动期间，做好教学楼的安全工作，防漏水、防触电、防止人为破坏。                                        

                                                                 

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2014年9月

学校食堂管理制度

为保障师生的饮食安全卫生，提高配餐质量、服务质量，特制定本制度。

一、配餐公司的配餐工作人员要证件齐全，炊事员要有健康证和卫生许可证，炊事人员定期参加卫生培训。

二、食堂（配餐）厨具，餐具要及时清洁，无油腻，存放消毒碗柜，统一消毒。学校做好食品留样、登记管理工作。

三、监督配餐公司做好饭菜的质量工作，确保保饭菜质量。监督配餐人员的服务态度要平和，提高服务质量。

四、就餐人员要遵守用餐秩序，排队取餐，节约粮食，爱护卫生，爱护公物。公物如遭损坏，按学校有关规定处理。

五、做好安全防范工作，做好防疫、防病工作，严把食品卫生关，防止食物。

六、学校建立监督管理机制，成立配餐管理委员会。负责监督管理配餐工作，负责师生对配餐工作的调查问卷、意见反馈及与配餐公司的沟通交流。

 

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2014年9月

学校临时工管理制度

一、学校所有临时工每年元月份应与学校签定一份外聘人员用工合同。

二、清洁工：

⒈清洁工每日做好公共场所清扫、厕所冲洗的工作。如未做到，扣除当事人部分工资；

⒉垃圾集中管理，每日清运干净；

⒊在规定时间内清洁工巡回做好保洁工作；

三、 电工：

⒈定期检查电器设备的安装和使用，每月全面系统检查不少于两次，发现问题及时解决，保证达到安全规定和要求；

⒉执行节电规定，督促有关部门和师生执行节电规定和安全用电制度；

⒊对修理项目及时填好登记表并做好反馈和各种统计；

⒋严禁违章用电，杜绝“长明灯”和私拉乱接现象，按月对全校用电检查、核对与上报，确保无误；

四、水工：

⒈定期检查维修全校的供水系统及设备；

⒉发现水龙头损坏时及时维修，根除“长流水”现象。

⒊认真执行节水规定，督促有关部门和师生执行节水和用水制度；

⒋定期检查教学楼、办公楼等地方的水龙头、闸阀及厕所用水情况，每月全面系统检查不少于两次，巡查时发现问题及时解决。冬季做好防冻措施，保证供水；按月对全校用水进行抄表、检查、核对与上报，确保无误；

⒌对修理项目及时填好登记表并搞好维修与反馈。

五、对临时工经常离岗、工作不服从分配、工作严重失职者，学校随时可以作出给予当事人，批评教育、扣款、解除劳动合同的决定。

 

 

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2014年9月

 

财务管理制度汇编

序号	目录	页码
1	财务管理制度	1
2	财务报账制度	2
3	预算管理制度	3
4	收费管理制度	4
5	收入管理制度	5
6	支出管理制度	6
7	现金管理制度	7
8	票据管理制度	8
9	资产管理制度	9
10	专项资金管理制度	10
11	财务公开制度	11
12	内部牵制制度	12

 

财务管理制度

⒈为加强我校财务管理，规范学财校务行为，促进教育事业健康持续发展，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合学校财务管理的特点，制定本制度。

⒉学校财务管理人员必须贯彻执行财政法规、财务制度，遵守财经纪律，勤俭办学，恪尽职守，各负其责。

⒊学校的一切收支业务都必须由财会部门办理会计手续，进行会计核算，实施会计监督，严禁设立账外账、“小金库”。

⒋学校的各项收费，特别是向学生收取的费用，应严格执行物价部门批准的收费项目、标准和范围，并填写中小学收费登记卡，及时足额的开具合法凭证，上缴财政专户并记入学校的行政帐和辅助帐。

⒌按照上级有关规定及学校实际，合理编制学校预算，依法多渠道筹集事业资金，保障学校财务正常运转。

⒍加强票据管理，建立票据领用缴销制度。所有收款票据必须由主管会计统一购买保管，出纳会计及其他人员签字领用，用完经会计审核后以旧换新。

⒎学校的各项经费的使用要本着专款专用、勤俭节约的原则，切实发挥资金使用效益，严禁超越开支范围、突破开支标准。

⒏学校所有开支由会计对票据的合法性、合理性、真实性先进行审核签章，由分管财务的领导审批后，方可报销。否则，出纳人员应予拒绝支付，违规予以报销的，由具体承办人负责。

⒐要加强银行预留印鉴管理，会计只保管财务专用章和转帐支票，其他支票和印鉴由出纳会计保管。出纳会计开出各种银行票据必须经主管会计审核盖章后方可送达银行办理业务。

⒑学校的各种往来款项应及时清理，不得长期挂账，防止资金流失。基建项目竣工要根据预决算或承包合同并由工程队出具合法的票据进行挂账。

⒒学校的各种代办业务要及时处理，学生的各种代办费用必须按学期据实结算，并按照有关规定予以退费和补收。并向学生公布，严禁截留挪用。

⒓要切实加强财产物资管理，严格购领手续，建立固定资产总账、明细账及库存物资明细账。定期盘查，杜绝盗窃、侵吞、积压浪费，提高财产物资的使用效果。

⒔加强政府采购的管理。大宗物品要通过政府采购中心进行购买。

 

 

 

庄河市大郑镇中心小学

2014年9月

财务报账制度

为加强学校财务制度，规范和完善财务报账手续提高工作效率，根据国家有关财政政策，结合我校实际情况，经校行政会研究，特制定本制度：

⒈按现金管理规定，除工资、奖金、出差人员随身携带差旅费等国家规定的项目外，结算起点在1000元以上的支出，必须使用支票，支票有效期为10天，持票人应在出票日起10日内办理完付款及报销手续。

⒉教工提取现金超过1000元，须提前1天与报账员预约。

⒊发票一般不能跨年度办理报销手续。

⒋教职工因公出差乘火车、汽车、飞机等交通工具，必须凭票据填写“差旅费报销单”报销差旅费，并把有关票据分类粘贴好。参加会议、培训进修和部门安排考察交流的，须提供经过负责人批准的学习会议通知单或申请报告。

⒌各部门借款和报账，先由部门负责人签字证明及验收，再由校长签批。

⒍每星期二和星期四为报账日。其它时间除特事特办外，原则上不报账，敬请各位老师谅解。

庄河市大郑镇中心小学

2014年9月

预算管理制度

   ⒈每年初由学校按财政预算要求和口径编制收支预算，交区教育局审核批准同意后组织实施。

   ⒉学校必须坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

   ⒊学校预算在执行过程中，如果国家有关政策或事业计划以及收入项目有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门调整预算。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。　　

   ⒋按照区教育局的规定学校用款应于每月末按照年初批复的计划申报下月用款计划，严禁超预算开支。

 

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2014年9月

收费管理制度

    ⒈必须严格按文件要求收费，严禁擅自扩大收费范围、增加收费项目和提高收费标准。严禁任何单位和个人以向学生推销或者变相推销商品、服务等方式谋取利益；严禁任何部门向学校非法收取或者摊派费用。

    ⒉按照成教计〔2007〕49号的规定收取托管费62元/生·期（学生自愿），学校除上述规定外，严禁再向生收取其他任何费用。

    ⒊学校可以向自愿在学校就餐的学生按照成本收取伙食费，举办食堂严禁以营利为目的。学校要加强对伙食费的使用和管理，不得挪用、克扣学生伙食费，违者将受重处。学校可拒绝任何单位和个人向学校摊派集中就餐。

⒋严禁通过举办各类提高班、补习班、特长班、竞赛班、优质班等方式变相收费。严禁向学生收取“保险费”、“托管费”、“外教费”、“补课费以及与入学挂勾的“捐资助学费”，等等。

⒌学校必须在每期期末将代收费开支情况向学生如实结算。义务教育阶段学校坚持“多退少不补”原则。           

⒍加强学校收费管理，学校按规定向学生收取费用时，必须向每个学生开具合法收据，在收据上注明收费项目及标准；严禁收费不开收据，如学校不开收据，学生有权拒交；收费依据、收费项目、收费标准等情况应按规定进行公示。    

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2014年9月

收入管理制度

    ⒈学校各项收入包括教育经费拨款、事业收入、勤工俭学收入、拨入专款和其他收入等全部纳入学校统一管理，统一核算。

    ⒉严格执行“收支两条线”和“票款分离”的管理规定，收费时必须使用财政部门统一印制的票据。

    ⒊学校各项收费要严格执行边收边缴，先缴后支，审批使用的原则。

⒋按照区教育局的规定学校收取的各种费用都由各银行代收，并由银行出具票据存入。学校代收代管的各项往来资金，全部进入区结算中心，作为代管资金管理，但应与收费收入分开。严禁坐收坐支，私设小金库，严禁将学校收入户的钱直接转学校支出户。

    

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2014年9月

支出管理制度

    ⒈学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。

    ⒉加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

    ⒊按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。

    ⒋严格开支审批手续和审批程序。采买用品除教学中必备的办公用品外，其他各学科需用物品由该科教师向分管领导申请（填写申请表写清事由）并得到同意后方可购买。领用各种用品要登记、签名，并说明用途，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。

    ⒌严格控制学校公用经费支出范围。公用经费是指保证中小学正常运转，在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、降温、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。

教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。

    ⒍学校要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、会议费、租车费，凡接待、租车必须请示分管领导同意并经校长批准；严格奖金、津补贴的发放。

   ⒎除工资发放、政府采购、基建维修支出按规定的程序审批外，其余支出凡一次性金额在5000元以上的应通过行政会议纪要，凡一次性支出金额在10000元以上的应报区教育局同意。

   ⒏学校支出须使用合法票据。

    

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2014年9月

 

现金管理制度

    ⒈严格遵守国务院颁布的<<现金管理暂行条例>>的规定，在国家规定的使用范围内合理使用现金。

⒉大额支出1000元以上只能通过银行转账，不得付现金。

⒊严格遵守库存现金限额的规定。           

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2014年9月

票据管理制度

   ⒈学校设票据管理员，由学校会计兼任。

   ⒉票据管理员要建好领购台帐，及时向教育分中心申请领取票据，用后及时将票据分类汇总后上交。

   ⒊严格票据使用、保管、核销，做到准确无误。

    

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2014年9月

资产管理制度

    学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。

    ⒈管理和使用。

    ⑴学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。

    ⑵八大室的保管员负责财产台帐、总账、明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产由学校统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。

    ⑶学校会计协同保管员一道管理学校资产帐务，建立财产物资辅助帐。

⑷各装备人员、班主任、办公室人员、全体教师要管理好各自保管及使用的校产。班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管；办公室人员负责办公室的电脑、办公桌椅、净水器等物品的使用，在每学期初对各自负责的校产进行登记和检查，保管人员签字确认，期末统计校产的损坏情况，对人为损坏的物品要进行赔偿。

    ⑸学校教职工调离，必须在5日内办理公物和房屋归还移交手续，经财产保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。

    ⑹凡造成校产损失、被盗等照价赔赏，特殊校产加倍赔赏。

    ⒉资产帐、册

    ⑴保管员应对固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。

⑵必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。

   ⒊固定资产减少的鉴定、报批

⑴学校固定资产的报废、报损和转让，应经学校校长批准。建筑物、贵重设备的报废、报损和转让，要经有关部门批准后予以核销。

⑵固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校校长批准方能报损，并作相应的帐务处理。

⑶学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。

⑷保管员要经常清点各室、各位教师保管的校产，发现问题及时向学校领导报告。

 

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2014年9月

专项资金管理制度

   ⒈严格做到专款专用。

   ⒉严格按专项资金规定的用途专项使用，不隐瞒、截留、挪用。

    

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2014年9月

财务公开制度

   ⒈建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制，健全财经审查小组，定期审查学校财务。

   ⒉实行校长监管、副校长分管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。

   ⒊学校要定期向财经审查小组和教职工报告财务收支情况。

 

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2014年9月

 

内部牵制制度

    为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，制订学校内部牵制制度。

    ⒈凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。

    ⒉经费的报销需有经办人、验收人（或证明人）签字，报分管领导审批，校长审核同意后才能办理。重大经济业务须经行政会研究决定。

    ⒊财务印鉴必须有二人或二人以上分别保管。

    ⒋实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。

            

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2014年9月